สรุปการสัมมนาเชิงปฏิบัติการ
การกำหนดทิศทางบริหารความเสี่ยงของกรมสรรพสามิต
ณ โรงแรมชลพฤกษ์ รีสอร์ท จ.นครนายก
วันที่ 28-29มีนาคม 2556
(สำนักงานสรรพสามิตภาคที่ 3,4, 5, 6, 8 และ 9)
การบริหารความเสี่ยงเป็นส่วนหนึ่งของการควบคุมภายใน
ตัวชี้วัดตามหลักเกณฑ์การประเมินผลฯ ประจำปีงบประมาณ
พ.ศ.2556 มิติด้านประสิทธิภาพ(ร้อยละ 5/20)
คู่มือการปฏิบัติงาน เรื่อง การบริหารความเสี่ยง เสนอโดย
สภ.และสท
ระดับความสำเร็จของการบริหารความเสี่ยง
กลุ่มพัฒนาระบบบริหาร วันที่ 12มกราคม 2553
แนวทางการวิเคราะห์ความเสี่ยง
ส่วนกลาง
ภาค
พื้นที่
-โครงการตามยุทธศาสตร์
- โครงการจัดเก็บภาษี
-โครงการป้องกันและปราบปรามผู้กระทำผิด
- งานด้านการจัดเก็บภาษี
- งานด้านป้องกันและปราบปราม
- กระบวนการตรวจสอบและประเมินภาษี
- กระบวนการบริหารการจัดเก็บภาษี (จดทะเบียน คืน/ยกเว้น/ลดหย่อนภาษี)
- กระบวนการปราบปรามและดำเนินการกับผู้กระทำผิด
- กระบวนการออกใบอนุญาต
- กระบวนการปราบปรามและดำเนินการกับผู้กระทำผิด
เกณฑ์การให้คะแนนของ สภ.
ขั้นตอนการดำเนินการ
ระดับคะแนน
วิเคราะห์ความเสี่ยงการปราบปราม ERM 1
1
กำหนดมาตรการจัดการความเสี่ยง ERM2 , ERM3
2
ดำเนินการตามแผนบริหารความเสี่ยง
3
รายงานผลความเสี่ยง 6 เดือน 9 เดือน 12 เดือน
4
แผนการปราบปรามดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
5
วิเคราะห์ความเสี่ยงการปราบปราม ERM 1
1
แผนการปราบปรามไม่สามารถดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
3
แผนการปราบปรามดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
5
กรณีจัดทำแผนบริหารความเสี่ยงด้านการปราบปราม
กรณี ไม่จัดทำแผนบริหารความเสี่ยงด้านการปราบปราม
เกณฑ์การให้คะแนนของ สท.
ขั้นตอนการดำเนินการ
ระดับคะแนน
วิเคราะห์ความเสี่ยงการปราบปราม หรือจัดเก็บภาษี ERM 1
1
กำหนดมาตรการจัดการความเสี่ยง ERM2 , ERM3
2
ดำเนินการตามแผนบริหารความเสี่ยง
3
รายงานผลความเสี่ยง 6 เดือน 9 เดือน 12 เดือน
4
แผนการปราบปรามดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
5
วิเคราะห์ความเสี่ยงการปราบปราม หรือจัดเก็บภาษี ERM 1
1
แผนการปราบปรามไม่สามารถดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
3
แผนการปราบปรามดำเนินการได้ตามเป้าหมาย
5
กรณีจัดทำแผนบริหารความเสี่ยงด้านการปราบปรามหรือจัดเก็บภาษี
กรณี ไม่จัดทำแผนบริหารความเสี่ยงด้านการปราบปรามหรือจัดเก็บภาษี
หนังสือสำนักแผนภาษี ที่ กค 0619/457 ลงวันที่27 มีนาคม 2556 เรื่อง แผนบริหาร
ความเสี่ยงของกรมสรรพสามิต ประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2556
หนังสือสภ.3 ที่ กค 0606/ว 738 ลงวันที่ 1เมษายน 2556 เรื่อง แผนบริหารความ
เสี่ยงของกรมสรรพสามิต ประจำปีงบประมาณพ.ศ.2556
1. ทบทวนและวิเคราะห์ประเมินความเสี่ยงของ2 งานและ 3 กระบวนการ
ตามแบบฟอร์ม ERM 1 ส่ง สภ.3 ภายในวันที่11 เมษายน 2556
2. ถ้าไม่มีมาตรการบริหารความเสี่ยง ให้ส่งแบบฟอร์ม ERM 1
4. มาตรการบริหารความเสี่ยงจะมีประโยชน์ในกรณีที่การดำเนินงานตาม
โครงการของหน่วยงานไม่เป็นไปตามเป้าหมายที่กำหนด และดำเนินการ
ขออุทธรณ์
3. ถ้ามีมาตรการบริหารความเสี่ยง
3.1 ให้จัดทำมาตรการจัดการความเสี่ยงตามแบบฟอร์ม ERM 1 และ ERM 2
ส่ง สภ.3 ภายในวันที่ 11 เมษายน2556
3.2 บันทึกข้อมูลเข้าสู่ระบบ http://strategies.excise.go.th และรายงานผล
ผ่านระบบภายในวันที่ 5 ของเดือนถัดไปโดยเริ่มจากวันที่ 5 พฤษภาคม
2556 เป็นต้นไป จนถึงสิ้นปีงบประมาณ2556
การประเมินความเสี่ยง
ตารางโอกาสที่จะเกิดปัจจัยเสี่ยง (Likelihood: L)
คะแนน
ระดับโอกาส
คำอธิบาย
1
น้อยที่สุด
ไม่มีโอกาสที่จะเกิดขึ้นหรือมีเพียงเล็กน้อย (น้อยกว่า20%)
แทบไม่เกิดขึ้นหรือมีโอกาสเกิดน้อย หรือน้อยกว่า 10%
2
น้อย
มีโอกาสเกิดขึ้นน้อยครั้ง (21% - 40%)
3
ปานกลาง
มีโอกาสเกิดขึ้นบางครั้ง (41% - 60%)
4
สูง
มีโอกาสเกิดขึ้นบ่อยครั้ง (61 % - 80%)
5
สูงมาก
มีโอกาสเกิดขึ้นทุกครั้งหรือเกือบทุกครั้ง (มากกว่า 80%)
ตารางผลกระทบที่เกิดขึ้น (Impact: I)
คะแนน
ระดับผลกระทบ
คำอธิบาย
1
น้อยที่สุด
มีผลกระทบในการปฏิบัติงานหรือวัตถุประสงค์เพียงเล็กน้อย (น้อยกว่า 20%)
2
น้อย
มีผลกระทบในการปฏิบัติงานหรือวัตถุประสงค์อยู่บ้าง (21% - 40%)
3
ปานกลาง
มีผลกระทบในการปฏิบัติงานหรือวัตถุประสงค์พอสมควร (41% - 60%)
4
สูง
มีผลกระทบในการปฏิบัติงานหรือวัตถุประสงค์ค่อนข้างรุนแรง (61 % - 80%)
5
สูงมาก
มีผลกระทบในการปฏิบัติงานหรือวัตถุประสงค์เป็นอย่างยิ่ง (มากกว่า 80%)
ตารางการประเมินความเสี่ยง
ตารางประเมินผลการควบคุมที่มีในปัจจุบัน
ผลการควบคุมที่มีในปัจจุบัน
คำอธิบาย
ดี
การควบคุมในปัจจุบันเพียงพอแล้วสามารถป้องกันไม่ให้เกิดความเสี่ยงได้
ปานกลาง
การควบคุมในปัจจุบันส่วนใหญ่สามารถป้องกันได้โดยยังมีบางจุดที่ยังไม่สามารถป้องกันได้
ไม่ดี
การควบคุมในปัจจุบันยังไม่เพียงพอ ยังคงมีโอกาสที่จะมีความเสี่ยงที่จะเกิดขึ้นได้อยู่ตลอดเวลา
จบการนำเสนอ
18 เมษายน2556