คณะกรรมการบริหารการเงินการคลังเขตสุขภาพที่ 109 กันยายน 2558
สรุปผลการดำเนินงานปี 2558 และทิศทางปี 2559
Project Manager CFO Project Manager CFO เขตสุขภาพที่ 10
1.ผลการดำเนินงานในปี 2558
2.ปัญหา/อุปสรรค ในการดำเนินงานในปี 2558
3.แนวทางการดำเนินงานในปี 2559
1.1 ภาพรวมแนวโน้มความเสี่ยงทางการเงินที่มี วิกฤติระดับ 7 ในปี 2558
1. ผลการดำเนินงานตามตัวชี้วัด
ประสิทธิภาพของการบริหารการเงิน สามารถควบคุมปัญหาการเงินระดับ ๗
ของหน่วยบริการในพื้นที่ (ไม่เกินร้อยละ ๑๐)
ประสิทธิภาพการบริหารการเงิน ควบคุมปัญหาการเงินระดับ ๗ ของหน่วยบริการในพื้นที่
(ไม่เกินร้อยละ ๑๐)
ไตรมาส
จำนวนระดับ 7
ร้อยละ
1/2558
7
9.86
2/2558
5
7.05
3/2558
15
21.13
ไตรมาส
1/58
ไตรมาส
2/58
ไตรมาส
3/58
อุบลราชธานี
2
2
6
ศรีสะเกษ
0
0
0
ยโสธร
2
1
3
อำนาจเจริญ
2
1
5
มุกดาหาร
1
1
1
รวม
7
5
15
ตรวจราชการรอบที่ 1
ตรวจราชการรอบที่ 2
เขต
รพ.ส่งข้อมูล
ไม่ผ่าน
ร้อยละ
รพ.ส่งข้อมูล
ไม่ผ่าน
ร้อยละ
1
100
28
28.00
100
21
21.00
2
46
21
45.65
47
19
40.43
3
46
16
34.78
45
11
24.44
4
68
22
32.35
66
12
18.18
5
64
16
25.00
63
15
23.81
6
66
22
33.33
63
21
33.33
7
65
22
33.85
60
10
16.67
8
78
12
15.38
80
7
8.75
9
86
15
17.44
85
10
11.76
10
70
24
34.29
70
18
25.71
11
72
30
41.67
68
17
25.00
12
75
36
48.00
76
37
48.68
836
264
31.58
823
198
24.06
1.2 เปรียบเทียบผลการตรวจราชการรอบ 1- 2 /2558 (Unit Cost)
1. ผลการดำเนินงานตามตัวชี้วัด
หน่วยบริการในพื้นที่มีต้นทุนต่อหน่วยไม่เกินเกณฑ์เฉลี่ยกลุ่มระดับบริการ
(ไม่เกินร้อยละ ๒๐)
เครื่องมือ ที่ทีม CFO และบัญชีเขต พัฒนาขึ้นมา .....เพื่อนำไปปรับเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหาร
2. Financial Accreditation Score (FAS) :2. Financial Accreditation Score (FAS) :
2.1 ตัวชี้วัดการบริหารการเงินการคลังเขต 38 ข้อ
: ผ่าน ..... ข้อ
: ต้องปรับปรุง ..... ข้อ
: ไม่ผ่าน ..... ข้อ
รวมคะแนนได้ = .......... %
2.2 คะแนนรวมคุณภาพบัญชี = .......... %
2.3 รายงานความเห็นผู้ตรวจสอบคุณภาพบัญชี ...........
2.3.1 ไม่มีเงื่อนไข (งบการเงินถูกต้อง น่าเชื่อถือ) : ไม่พบสิ่งที่ไม่สอดคล้องกับหลักบัญชี
2.3.2 มีเงื่อนไข (ให้ปรับปรุง) : มีบางส่วนไม่ถูกต้องหรือแสดงเงื่อนไขบางรายการ
2.3.3 ไม่แสดงความเห็น (ให้ปรับปรุงมากยิ่งขึ้น) : ไม่สามารถให้ความเห็นต่อความถูกต้องได้
1.Efficiency Average Operating Cost (EAOC) 1.Efficiency Average Operating Cost (EAOC) : แบบจำลองในการจัดสรรงบ UC จากรายจ่ายดำเนินการขั้นต่ำของหน่วยบริการสู่การปรับเกลี่ย
โครงการพัฒนาและขับเคลื่อนการบริหารการเงินการคลังในเขตสุขภาพที่ 10 ในปี 2558
1. โครงการอบรมพัฒนาศักยภาพผู้บริหารและ CFO หน่วยบริการ และ และพัฒนาทีมงาน CFOนักบัญชี หน่วยบริการ
: 25 - 26 พ.ค. 58
2 . โครงการการปฎิบัติตามระเบียบพัสดุและการจัดซื้อจัดจ้างด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-GP)ระยะที่ 3 ( วิธี e- market และ e-bidding) เขตสุขภาพที่ 10
: 8 - 9 ก.ค 58
3. โครงการตรวจสอบและพัฒนาคุณภาพบัญชีในหน่วยบริการทุกจังหวัด ตามแบบประเมินคุณภาพบัญชีของเขตฯ ( 3 กิจกรรม )
: 8 ก.ค.- 28 ส.ค.58
4. โครงการประชุมสรุปผลงาน CFO ปี 2558 และ จัดทำแผนปี 2559
เขตสุขภาพที่ 10 (26 -28 ส.ค. )
5. โครงการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บรายได้เพื่อเพิ่มรายรับของสถานบริการ
เขตสุขภาพที่ 10 (4 ก.ย.58)
6. โครงการลงพื้นที่ตรวจสอบ ร.พ.ที่มีวิกฤติทางการเงิน และกลุ่มเป้าหมาย
ร.พ. ชุมชน
โครงการพัฒนาคุณภาพระบบบัญชี วงเงิน 1,000,000 บาทในเขตสุขภาพที่ 10 ในปี 2558
ลำดับ
โครงการ
งบประมาณ
ผู้รับผิดชอบ
1
โครงการการปฎิบัติตามระเบียบพัสดุและการจัดซื้อจัดจ้างด้วยระบบอิเล็กทรอนิกส์ (e-GP) ระยะที่ 3( วิธี e- market และ e-bidding)
เขตสุขภาพที่ 10
279,700
อำนาจเจริญ
2
โครงการพัฒนาคุณภาพบัญชีของหน่วยบริการ เขตสุขภาพที่ 10 ( 71 แห่ง )
-กิจกรรมที่ 1 พัฒนาคุณภาพบัญชี 256,000
-กิจกรรมที่ 2 พัฒนาระบบฐานข้อมูล 20,200
Web CFO เป็นระบบออนไลน์
-กิจกรรมที่ 3 สรุปผลการตรวจสอบ 300,000
คุณภาพบัญชี และแลกเปลี่ยนเรียนรู้
นำไปพัฒนาในปี 2559
576,000
ศรีสะเกษ,อำนาจเจริญ
3
โครงการเพิ่มประสิทธิภาพการจัดเก็บรายได้เพื่อ
เพิ่มรายรับของหน่วยบริการ เขตสุขภาพที่ 10
144,300
ยโสธร
รวม
1,000,000
เสริมสร้าง
ธรรมาภิบาล
คุณภาพ
ทางบัญชี
พัฒนา
เพิ่มรายรับ
ทีมนักบัญชีทุกจังหวัดออกตรวจหน่วยบริการ 5 จังหวัด 71 แห่ง
...ตามโครงการเร่งรัดพัฒนาคุณภาพบัญชี
รายงานทาง Line สรุปผลคะแนนคุณภาพบัญชี ให้ผู้บริหาร ทราบทุกวัน
สรุปผลโครงการตรวจสอบพัฒนาคุณภาพบัญชีเขตสุขภาพที่ 10
จังหวัด
จำนวนหน่วยบริการทั้งหมด(แห่ง)
จำนวนหน่วยบริการที่
ตรวจแล้ว (แห่ง)
จำนวนหน่วยบริการคะแนนบัญชี>80%
% จำนวน
หน่วยบริการที่
คะแนนบัญชี >80%
อุบลราชธานี
26
26
9
34.62%
ศรีสะเกษ
22
22
12
54.55%
ยโสธร
9
9
7
77.78%
อำนาจเจริญ
7
7
5
71.53%
มุกดาหาร
7
7
3
42.86%
รวม
71
71
36
50.70%
ข้อมูล ณ วันที่ 18 ส.ค. 2558
ทีมใกล้เคียงกัน
ยอมรับได้
ความน่าเชื่อถือทางบัญชี
ข้อมูลนำเข้า
ผู้จัดทำและบันทึกบัญชี
ผู้บริหาร
InternalAudit
-FinancialManagement
- StrategyManagement
- StrengthIntention
- Knowledge
- Accounting skill
- Internal control
- On time
- Accuracy
- Validity
- Re - checkable
ภาพรวมผลลัพธ์การประเมิน
•คะแนนภาพรวมเขตเฉลี่ยร้อยละ 74.20
•หมวดที่มีคะแนนเฉลี่ยสูงสุด หมวด ๒ ลูกหนี้เงินยืม, หมวด ๑๐ค่าใช้จ่าย, หมวด ๖หนี้สิน
•หมวดที่มีคะแนนเฉลี่ยต่ำสุด ได้แก่ หมวด ๑เงินสดและเงินฝากธนาคาร, หมวด ๘รายได้ค่ารักษาพยาบาล และหมวด ๓ ลูกหนี้ค่ารักษาพยาบาล
โอกาสพัฒนา
•ภาพรวมการบันทึกทางบัญชี ในหมวดเพิ่มประสิทธิภาพรายได้ของโรงพยาบาล
•พัฒนาเครื่องมือการประเมินทางบัญชี สู่“การจัดทำบัญชีบริหาร”
•องค์ความรู้และทักษะการเยี่ยมประเมินทางบัญชี
•การให้ความสำคัญของการประเมินและการเพิ่มประสิทธิภาพแลพะคุณภาพทางบัญชีของหน่วยรับประเมิน
แผนการพัฒนา
•เพิ่มประสิทธิภาพการบันทึกข้อมูลด้านจัดเก็บรายได้และการแปลงรายได้เป็นรายรับของหน่วยบริการ
•พัฒนาศักยภาพ CFOและ ความเชี่ยวชาญทางบัญชี สู่การจัดทำ“บัญชีบริหาร”
•พัฒนาประสิทธิภาพระบบการสนับสนุนข้อมูลประกอบการบันทึกบัญชีของหน่วยบริการ
2. ปัญหา/อุปสรรค ในการดำเนินงานที่ผ่านมาโดยเฉพาะที่ส่งผลให้การดำเนินงานไม่บรรลุตามตัวชี้วัด
2.1 รพ.วิกฤติระดับ7: กระบวนการแก้ปัญหา รพ.วิกฤติระดับ 7 ผู้เกี่ยวข้องทุกส่วนต้องมี
ส่วนร่วมสร้างความตระหนัก ควรกำหนดเป็น KPI Ranking ในการบริหาร
บทบาทการทำงานของคณะกรรมการ CFO ในระดับหน่วยบริการ ที่ต้องชัดเจน
และพัฒนาองค์ความรู้ในทุกระดับ
2.2 ต้นทุนสูง : การ ควบคุม กำกับ แผนการเงินการคลังในหน่วยบริการ Planfin
การควบคุมภายในของหน่วยบริการ ที่ยังขาดประสิทธิภาพ
โดยเฉพาะ ประสิทธิภาพด้านการบริหารต้นทุนหน่วยบริการในพื้นที่หลายแห่งมีต้นทุนต่อ
หน่วยเกินเกณฑ์เฉลี่ยกลุ่มระดับบริการ มีค่าแรง LC สูงและ ผลงาน Sum Adj RW ลดลง
2.3 จำนวนบุคลากรบัญชีไม่เพียงพอและขาดความมั่นคง รวมทั้งในระดับเขต
เนื่องจากไม่มีตำแหน่งข้าราชการ หรือ พนักงานราชการ เป็นผลให้บัญชีไม่ได้รับการ
พัฒนาอย่างต่อเนื่องและ มีความผิดพลาดบ่อยครั้ง
2.4 การพัฒนาคุณภาพบัญชีให้มีความน่าเชื่อถือ ปัจจุบันได้คุณภาพเพียง 50.70%
และ ยังไม่สามารถเชื่อมโยงให้ผู้บริหารนำไปใช้ได้อย่างมีประสิทธิภาพ
บัญชียัง ขาดการตรวจสอบ คุณภาพบัญชี ในแต่ละเดือน ก่อน รายงานส่งทุกเดือน
2.5 ระบบการทำงานในหน่วยงาน ที่สนับสนุนการเชื่อมโยงข้อมูลลูกหนี้ เจ้าหนี้ วัสดุคงคลัง
สินทรัพย์ เพื่อให้ได้ข้อมูลทางบัญชีที่ถูกต้อง ในหน่วยบริการหลายแห่ง
ยังขาดประสิทธิภาพ
3. แนวทางการดำเนินงาน แผนงาน/โครงการ/กิจกรรม ในปี 2559
เข็มมุ่งปี 2559 :
1. พัฒนาศักยภาพผู้บริหาร CFO ทีมตรวจสอบบัญชี และคุณภาพบัญชีให้ดีขึ้น
2. พัฒนาระบบสารสนเทศทางการเงินการคลัง และ
สร้างเครือข่าย CFO นักบัญชี ให้มีความเข้มแข็งในการจัดทำบัญชีบริหาร
3. พัฒนาการบริหารจัดการแผนการเงินการคลัง ด้วยแผนกลยุทธ์ด้านการเงิน
(Business Plan)
4. พัฒนาประสิทธิภาพและ ระบบกลไก กำกับ ติดตามเฝ้าระวัง
แผนการเงินการคลังและ KPI ….
1. โครงการพัฒนาศักยภาพบุคลากรด้านการเงินการคลัง
และผู้บริหารในหน่วยบริการ เขตสุขภาพที่ 10 : นักบัญชี/CFO/ผู้บริหาร
2 . โครงการพัฒนาคุณภาพบัญชีระยะที่ 2 ในหน่วยบริการเขตสุขภาพที่ 10
พัฒนาคู่มือ ทีมผู้ตรวจสอบ : เป้าหมายจำนวนหน่วยบริการผ่านเกณฑ์ > 80%ทั้งหมด
3. โครงการพัฒนาเพิ่มประสิทธิภาพการบริหารการเงินการคลังในหน่วยบริการ
เขตสุขภาพที่ 10 (Unit Cost , Hospital Group Ratio : HGR) และแก้วิกฤติการเงินระดับ 7
4. โครงการพัฒนาการบริหารจัดการด้านการเงินการคลัง
ด้วยแผนกลยุทธ์ด้านการเงิน (Business Plan) ในหน่วยบริการนำร่อง 5 แห่ง
3. แนวทางการดำเนินงาน แผนงาน/โครงการ/กิจกรรม ในปี 2559
5. โครงการลงพื้นที่ ร่วม ตรวจสอบ ร.พ.ที่มีวิกฤติทางการเงินขาดทุนเรื้อรัง
ใน รพช. 4 แห่ง ร่วม กับ คณะทำงาน สธ. และ External Audit E&Y
(เพื่อเรียนรู้นำมาพัฒนาระบบการเงินการคลังบัญชี : เขมราฐ เดชอุดม ศรีเมืองใหม่ ดงหลวง)
6. โครงการประชุมสรุปผลงาน CFO ปี 2559 และจัดทำแผนปี 2560 เขตสุขภาพที่ 10
ศึกษาดูงานโรงพยาบาลสุรินทร์
ภาพกิจกรรมประชุมสรุปผลการดำเนินงาน CFO และตรวจสอบคุณภาพบัญชี
ประชุมการเพิ่มประสิทธิภาพการหารายได้และการเพิ่มรายรับของสถานบริการ
Thank you
CFO TEAM Health Region 10
Going TogetherGoing Together
